Basis in stock options

Aktien aus nichtqualifizierten Optionen Regeln zur Festlegung der Basis und Haltedauer für Aktien aus nicht qualifizierten Aktienoptionen. Diese Seite erklärt, wie Sie Ihre ursprüngliche Basis in Aktien erwerben, wenn Sie eine nicht qualifizierte Option ausüben zu bestimmen. Die Diskussion macht die folgenden Annahmen: Sie erhielten eine Option im Zusammenhang mit der Durchführung von Dienstleistungen (als Mitarbeiter, Direktor, Berater, etc.). Die Option ist keine Anreizaktienoption. Die Option ist auf einem etablierten Wertpapiermarkt nicht frei handelbar. Sie haben Aktien erworben, indem Sie die Option ausüben und bar bezahlen. (Unterschiedliche Regeln, die hier nicht behandelt werden, gelten, wenn Sie für die Aktie bezahlt haben, indem Sie Aktien, die Sie zuvor besessen haben, bezahlt haben.) Hinweis: Diese Seite ist Teil unseres allgemeinen Leitfadens zum Kauf und Verkauf von Aktien und Deals nur auf der Grundlage Ihrer Aktien. Ein Leitfaden für steuerliche Fragen, die nichtqualifizierte Optionen und Anreizoptionen beinhalten, finden Sie in unserem Leitfaden zur Vergütung von Aktien und Optionen. Hintergrund Sie arent erforderlich, um Steuern zu zahlen, wenn Sie eine nichtqualifizierte Option erhalten. Alle Maßnahmen, aus steuerlicher Sicht, passiert, wenn Sie die Option ausüben. Zu diesem Zeitpunkt zahlen Sie eine bestimmte Menge an Bargeld (der Ausübungspreis), um die Aktie zu kaufen. Obwohl Sie Geld bezahlen und nicht Geld erhalten, behandelt das Steuerrecht Sie, als ob Sie Einkommen erhielten. Die Höhe des Einkommens ist die Differenz zwischen (a) dem Marktwert der Aktie, die Sie gekauft haben, und (b) der Betrag, den Sie dafür bezahlt haben. Die Idee ist, dass Sie erhalten einen Vorteil durch den Kauf der Aktie für einen Betrag weniger als seinen Wert, so dass der Nutzen als Einkommen behandelt werden sollte. Dieses Einkommen wird als Vergütung für Dienstleistungen behandelt. Mit anderen Worten, es ist gewöhnliches Einkommen, nicht Kapitalgewinn. Wenn Sie ein Angestellter sind, ist Ihr Arbeitgeber verpflichtet, diesen Betrag als Löhne zu melden. Ihr Arbeitgeber ist auch verpflichtet, dieses Einkommen zurückzuhalten. Aber das Einkommen ist nicht in Form von Bargeld, und der Arbeitgeber kann nicht die Abtretung Anforderung durch Senden von Aktien an die IRS. So können Sie aufgefordert werden, mehr Geld (zusätzlich zu den Kaufpreis der Aktie) zu zahlen, um die Quellensteuer zu erfüllen. Ermittlung Ihrer Anfangsbasis Ihre ursprüngliche Basis für die Aktie ist (a) der Betrag, den Sie für die Aktie bezahlt haben, sowie (b) den Betrag, den Sie als Einkommen zu melden hatten. Mit anderen Worten, Ihre ursprüngliche Basis für die Aktie entspricht ihrem Marktwert zum Zeitpunkt der Ausübung der Option. Ihre ursprüngliche Basis für die Aktie enthält keinen Betrag, den Sie bezahlt haben, um die Quellensteuer zu erfüllen. Dieses Geld ist ein Kredit auf Ihre Steuern für das Jahr, das Sie die Option ausgeübt, aber nicht auf Ihre Basis hinzufügen. Ihre Haltedauer für die Aktie (verwendet, um festzustellen, ob Sie einen langfristigen Gewinn haben, wenn Sie die Aktie zu verkaufen) beginnt am Tag der Ausübung der Option. Sie sind nicht berechtigt, den Zeitraum einzugeben, in dem Sie die Option gehalten haben. Beispiel: 1999 erhielten Sie eine Option zum Erwerb von 200 Aktien von XYZ (Ihr Arbeitgeber) zu 25 pro Aktie. Sie waren nicht verpflichtet, ein Einkommen zu diesem Zeitpunkt berichten. Im Jahr 2001, als die Aktie mit 40 gehandelt wurde, haben Sie die Option ausgeübt. Sie zahlten 5.000 zu kaufen 200 Aktien im Wert von 8.000. Das bedeutet, Sie hatten Einkommen von 3.000. Um die Verrechnungsvoraussetzung (Bundes - und Bundesland) zu erfüllen, mussten Sie zusätzlich 930 bezahlen. Ihre Basis für den Bestand beträgt 8.000. Ihr Einkommen für 2001 umfasst 3.000 aus der Ausübung der Option, und Ihre Verrechnungs-Credits enthalten die zusätzlichen 930 Sie bezahlt. Hinweis: Technisch besteht Ihre Basis für den Bestand aus drei Sachen. Zusätzlich zu den beiden oben genannten (der Betrag für die Aktie bezahlt und die Höhe des Einkommens Sie hatte), es enthält jeden Betrag, den Sie bezahlt, um die nichtqualifizierte Option erhalten. Es ist ungewöhnlich, irgendetwas für eine nichtqualifizierte Option zu zahlen, so dass in den meisten Fällen Ihre Basis nur die beiden genannten Posten enthalten. Stock aus Optionen Regeln für die Bestimmung Ihrer Basis und Haltezeit für Aktien aus Optionen. Diese Seite beschreibt, wie Sie Ihre ursprüngliche Basis und Haltedauer bestimmen, wenn Sie Aktien im Zusammenhang mit der Ausübung einer Option erwerben. Es umfasst Situationen, in denen Sie eine Option zum Kauf von Aktien (eine Call-Option) ausüben, und auch dort, wo jemand anderes eine Option ausübt, um Aktien an Sie zu verkaufen. Gut besprechen diese Arten von Optionen: Optionen, die Sie erhalten, weil Sie Dienstleistungen (als Mitarbeiter, Direktor, Berater, etc.). Diese Optionen werden ausführlicher in unserem Leitfaden zur Vergütung von Aktien und Optionen und in unserem Buch Berücksichtigen Sie Ihre Optionen diskutiert. Optionen, die Sie über einen Broker kaufen oder verkaufen. Optionen, die Sie für Dienstleistungen erhalten Eine Möglichkeit, Aktien zu erwerben, ist die Ausübung einer Option, die Sie für Dienstleistungen erhalten haben. Viele Unternehmen bieten Optionen für Führungskräfte und andere wichtige Mitarbeiter. Einige Unternehmen gewähren allen Mitarbeitern Optionen. Ein Unternehmen kann auch Optionen an Personen gewähren, die keine Angestellten sind, wie Berater und externe Direktoren. Ausgleichsoptionen können Anreizoptionen (ISOs) oder nichtqualifizierte Optionen (NQOs) sein. Hier sind die Schritte zur Bestimmung Ihrer Basis für Bestand von diesen Optionen erhalten: Erstens stellen Sie sicher, dass Sie wissen, ob Ihre Option eine ISO oder NQO ist. Wenn Sie eine nicht qualifizierte Option ausgeübt haben, finden Sie unter Lager aus nicht qualifizierten Optionen. Wenn Sie eine Anreizaktienoption ausgeübt haben, siehe Stock von ISOs. Optionen, die Sie durch einen Broker gekauft oder verkauft haben, waren hier mit zwei verschiedenen Möglichkeiten, wie Sie Aktien erwerben können: Sie kaufen eine Kaufoption über einen Broker und später üben diese Option, oder Sie verkaufen eine Put-Option durch einen Broker und später sind verpflichtet, die zu kaufen Wenn jemand den Put ausgibt. Ausübung einer Kaufoption Wenn Sie eine Kaufoption über einen Makler kaufen, können Sie durch Ausübung der Option Aktien erwerben. Wenn ja, enthält Ihre ursprüngliche Basis für die Aktie (a) den Betrag, den Sie bezahlt haben, um die Option (einschließlich der Provision) zu kaufen, plus (b) den Betrag, den Sie bezahlt haben, um die Option auszuüben. Beispiel: Sie bezahlen 375 plus eine 35 Provision, um eine Dezember-Kaufoption auf XYZ zu einem Basispreis von 40 zu kaufen. Später, wenn XYZ mit 50 gehandelt wird, üben Sie die Option aus und zahlen 4.000, um 100 Aktien zu kaufen. Ihre Basis für die Aktien ist 4.410 (375 bezahlt, um die Option zuzüglich der 35 Provision plus der 4.000 Ausübungspreis zu kaufen). Ihre Haltedauer beginnt, wenn Sie den Bestand erwerben, der nicht den Zeitraum enthält, in dem Sie die Option gehalten haben. Ausübung einer Put-Option Wenn Sie eine Put-Option verkaufen, können Sie Aktien erwerben, wenn der Inhaber der Put-Option ausübt. In diesem Fall ist Ihre Basis für die Aktie, die Sie erwerben, gleich dem Kaufpreis der Aktie, verringert um den Betrag, den Sie erhalten haben, als Sie die Put-Option verkauft haben, und erhöht durch Provisionen oder andere Transaktionskosten. Ihre Haltedauer beginnt mit dem Erwerb der Aktie. RelatedIf Sie eine Option zu kaufen Aktien als Bezahlung für Ihre Dienste erhalten, können Sie Einkommen haben, wenn Sie die Möglichkeit erhalten, wenn Sie die Option ausüben, oder, wenn Sie über die Option verfügen oder Aktien erhalten, wenn Sie die Option ausüben. Es gibt zwei Arten von Aktienoptionen: Optionen, die im Rahmen eines Mitarbeiteraktienplans oder eines Anreizoptionsplans (ISO-Plan) gewährt werden, sind gesetzliche Aktienoptionen. Aktienoptionen, die weder im Rahmen eines Mitarbeiteraktienplans noch eines ISO-Plans gewährt werden, sind nicht statutarische Aktienoptionen. Siehe Publikation 525. Steuerpflichtiges und unentschuldbares Einkommen. Ob Sie eine gesetzliche oder nicht rechtsfähige Aktienoption erhalten haben. Gesetzliche Aktienoptionen Wenn Ihr Arbeitgeber Ihnen eine gesetzliche Aktienoption gewährt, nehmen Sie in der Regel keinen Betrag in Ihr Bruttoeinkommen ein, wenn Sie die Option erhalten oder ausüben. Sie können jedoch in dem Jahr, in dem Sie eine ISO ausüben, einer alternativen Mindeststeuer unterliegen. Weitere Informationen finden Sie in der Anleitung zum Formular 6251 (PDF). Sie haben steuerpflichtige Einkommen oder abziehbaren Verlust, wenn Sie die Aktie verkaufen Sie durch die Ausübung der Option zu verkaufen. Sie in der Regel behandeln diesen Betrag als Kapitalgewinn oder Verlust. Allerdings, wenn Sie nicht erfüllen besondere Haltedauer Anforderungen, müssen Sie Einkommen aus dem Verkauf als normales Einkommen zu behandeln. Fügen Sie diese Beträge, die als Löhne behandelt werden, auf der Grundlage der Aktie bei der Bestimmung der Gewinn oder Verlust auf die Bestände Verfügung. In der Publikation 525 finden Sie nähere Angaben zur Art der Aktienoption sowie zu den Regeln für die Erfassung der Erträge und die Ertragsrealisierung. Incentive Stock Option - Nach der Ausübung einer ISO erhalten Sie von Ihrem Arbeitgeber ein Formular 3921 (PDF), Ausübung einer Incentive-Aktienoption gemäß Section 422 (b). Dieses Formular berichtet über wichtige Termine und Werte, die erforderlich sind, um die korrekte Höhe des Kapitals und ordentlichen Erträge (falls zutreffend) bei der Rückgabe gemeldet zu bestimmen. Mitarbeiterbeteiligungsplan - Nach Ihrer ersten Übertragung oder Veräußerung von Aktien, die durch Ausübung einer im Rahmen eines Mitarbeiterbeteiligungsplans gewährten Option erworben wurden, erhalten Sie von Ihrem Arbeitgeber ein Formular 3922 (PDF), Übertragung von Aktien, die durch einen Mitarbeiteraktienkatalog erworben wurden Abschnitt 423 (c). Dieses Formular wird wichtige Daten und Werte berichten, die erforderlich sind, um die korrekte Höhe des Kapitals und des ordentlichen Einkommens zu bestimmen, die bei Ihrer Rückkehr gemeldet werden. Nicht-statutarische Aktienoptionen Wenn Ihr Arbeitgeber Ihnen eine nicht-statutarische Aktienoption gewährt, hängt die Höhe des Einkommens und die Zeit, es einzubeziehen, davon ab, ob der Marktwert der Option leicht ermittelt werden kann. Leicht ermittelbarer Marktwert - Wenn eine Option aktiv auf einem etablierten Markt gehandelt wird, können Sie den Marktwert der Option leicht bestimmen. Siehe Publikation 525 für andere Umstände, unter denen Sie den fairen Marktwert einer Option und die Regeln leicht bestimmen können, um festzustellen, wann Sie Einkommen für eine Option mit einem leicht bestimmbaren Marktwert zu melden sollten. Nicht leicht ermittelbarer Marktwert - Die meisten nicht-statutarischen Optionen haben keinen leicht bestimmbaren Marktwert. Für nicht statutarische Optionen ohne einen leicht bestimmbaren Marktwert gibt es kein steuerbares Ereignis, wenn die Option gewährt wird, aber Sie müssen den fairen Marktwert der erhaltenen Aktie bei Ausübung, abzüglich des gezahlten Betrages, bei der Ausübung der Option in den Gewinn einbeziehen. Sie haben steuerpflichtige Einkünfte oder abziehbaren Verlust, wenn Sie die Aktie verkaufen, die Sie durch Ausübung der Option erhalten haben. Sie in der Regel behandeln diesen Betrag als Kapitalgewinn oder Verlust. Spezifische Informationen und Berichtsanforderungen finden Sie unter Publikation 525. Seite Zuletzt geprüft oder aktualisiert am: 20. September 2016CostBasis Qualifizierte Incentive-Aktienoptionspläne: Incentive-Aktienoptionspläne sind qualifiziert, wenn sie die Anforderungen des Internal Revenue Code Section 421 erfüllen Vorteilhafte Art der Option Behandlung, müssen die Optionen in der Regel sein: Stier nach einem Plan genehmigt von Aktionären Stier ausübbar nur durch den einzelnen Mitarbeiter oder seinem Erben Stier ausübbar innerhalb von zehn Jahren Stier für mindestens zwei Jahre Stier gehalten haben eine Option Ausübungspreis Nicht weniger als fairen Marktwert der Aktie zum Zeitpunkt der Erteilung Stier nicht von einem Besitzer von mehr als zehn Prozent der Stimmrechte Stier von einer Person, die ein Angestellter der Gesellschaft von der Gewährung bis mindestens drei gehalten wird gehalten Monate vor der Ausübung (ein Jahr, wenn behindert). Darüber hinaus muss die erworbene Aktie mindestens ein Jahr nach Ausübung der Option gehalten werden, um eine günstige Behandlung erhalten zu können. Ihr Arbeitgeber kann Ihnen mitteilen, ob die von Ihnen gewährten Optionen diesen Bedingungen entsprechen. Die Kostenbasis für die erworbene Aktie ist der Ausübungspreis, der für die Aktienanteile der erworbenen Aktien gezahlt wird (zuzüglich etwaiger Entschädigungserträge, wenn eine Disqualifikation vorliegt). Die für diese Option mögliche Vergünstigung ist, dass keine Erträge erfasst werden Werden die Optionen gewährt oder ausgeübt. Steuer ist nur geschuldet, wenn die Aktie verkauft wird. Die geschuldete Steuer hängt davon ab, wie lange die Aktie nach Ausübung der Option gehalten wurde: Wenn die Aktie für mindestens ein Jahr nach Ausübung der Option gehalten wird, ist der Gewinn ein langfristiger Kapitalgewinn. Wenn sie nicht für ein Jahr gehalten wird. Ein Teil oder der gesamte Gewinn wird als Entschädigung zu normalen Ertragsteuersätzen klassifiziert. Der Ausgleichsbetrag ist der Marktwert der Aktie abzüglich des Ausübungspreises zum Zeitpunkt der Ausübung der Option. Der Rest des Gewinns ist weiterhin für eine Kapitalertragsbehandlung geeignet. In beiden Fällen. Wird der Unterschiedsbetrag zwischen dem Ausübungspreis und dem Marktwert zum Zeitpunkt der Ausübung dem Bruttoeinkommen für alternative Berechnungen des Mindeststeuersatzes (AMT) hinzugefügt. Die Kostenbasis für AMT-Zwecke wird um denselben Betrag erhöht, wenn der Steuerpflichtige AMT unterliegt. Eine letzte Vorsicht ist, dass qualifizierte Anreizaktienoptionen, die erstmals während eines Steuerjahres ausübbar werden, als nicht qualifiziert klassifiziert werden, wenn der gesamte Marktwert der Aktie 100.000 überschreitet. Nicht qualifizierte Mitarbeiterbeteiligungsprogramme: Aktienoptionspläne sind nicht qualifiziert, wenn sie nicht den Anforderungen des Internal Revenue Code Section 421 entsprechen. Diese Optionen werden auch als nicht-gesetzlich bezeichnet. Die Kostenbasierte Behandlung hängt davon ab, ob der Marktwert der Option am Tag der Gewährung des Arbeitnehmers leicht ermittelt werden kann. Ist der Marktwert der Option leicht feststellbar (dh aktiv auf einem etablierten Markt gehandelt) und die Option übertragbar, sofort ausübbar ist und keine wesentlichen Einschränkungen aufweist, wird der Arbeitnehmer zu marktüblichen Ertragszinsen besteuert Der Option (abzüglich etwaiger Kosten) am Tag der Finanzhilfe. Bei Ausübung ist die Kostenbasis der erhaltenen Aktien die Summe von: (1) dem Marktwert der Option zum Zeitpunkt der Gewährung zuzüglich (2) dem Ausübungspreis, der für die Aktie gezahlt wurde. Es werden keine weiteren Erträge zum Zeitpunkt der Ausübung der Option gebildet. Dies ist nicht so schlimm für einen hohen Wachstumsstock, denn wenn die Aktie verkauft wird, ist es für langfristige Kapitalgewinne Behandlung in Frage. Die Haltefrist beginnt am Tag nach Ausübung der Option. Der Marktwert der nicht qualifizierten Mitarbeiter kann nicht leicht ermittelt werden, da die Optionen nicht öffentlich gehandelt, nicht übertragbar, nicht sofort ausübbar sind oder Bedingungen haben, die den Marktwert beeinflussen würden. In diesem Fall bestimmt der Zeitpunkt der Ausübung das steuerpflichtige Ereignis und nicht das Datum des Zuschusses wie im oben genannten leicht feststellbaren Fall. Zum Zeitpunkt der Ausübung wird der ordentliche Ertrag für die Höhe des beizulegenden Zeitwertes der erhaltenen Aktie abzüglich der Kosten der Option und abzüglich des ausgezahlten Ausübungspreises erfasst. Die Kostenbasis für die erworbene Aktie wird dann zum Marktwert der Aktie zum Zeitpunkt der Ausübung. Die Haltedauer für die Aktie beginnt am nächsten Tag nach der Ausübung der Option. Ihr kompletter Leitfaden für Mitarbeiter Aktienoptionen und Steuerberichterstattung Formulare Arbeitgeber oft kompensieren Mitarbeiter mit anderen Leistungen als nur eine Pay-Check. Aktienoptionen und Aktienkaufpläne werden immer beliebter. Hier sind einige der häufigsten Mitarbeiter Aktienoptionen und Pläne, und die notwendigen Steuerberichterstattung Formulare, um die Steuer weniger stressig zu machen. Mitarbeiteraktienoptionen und - pläne Mitarbeiteraktienbezugspläne (ESPP) Dieses freiwillige Programm, das durch Ihren Arbeitgeber zur Verfügung gestellt wird, ermöglicht es Ihnen, Beiträge für den Erwerb von Unternehmensaktien zu einem Abschlag zu verwenden. Der Rabatt kann bis zu 15 unter dem Marktpreis liegen. Grundsätzlich gibt es eine Angebotsfrist, in der der Mitarbeiter Beiträge für dieses Programm leisten kann. Der Marktpreis der Aktie für den Erwerb wird dann am Erwerbszeitpunkt bestimmt, wobei die Mitarbeiterbeiträge zum Erwerb von Aktien mit einem Abschlag für die Mitarbeiter verwendet werden. Je nachdem, wie lange der Mitarbeiter die Aktie hält, gilt der Abschlag als ordentlicher Ertrag und wird vom Arbeitgeber in Form W-2 (nichtqualifizierende Position) oder als Kapitalertrag erfasst und zum Zeitpunkt des Verkaufs bilanziert (qualifizierende Position). Für nichtqualifizierende Positionen. Ihre bereinigte Kostenbasis ist das in Formular W-2 ausgewiesene Vergütungsergebnis zuzüglich Ihrer Anschaffungskosten. Für qualifizierte Positionen. Ihre Kostenbasis ist einfach die Anschaffungskosten, die es ermöglichen, dass der erhaltene Rabatt als Kapitalgewinn anstelle des gewöhnlichen Einkommens ausgewiesen wird. Restricted Stock Units (RSU) Diese Vorzugsaktien werden einem Mitarbeiter als Entschädigung zugesprochen. Der Mitarbeiter erhält die Aktie zum Zeitpunkt der Aus - schreibung nicht, sondern hat einen bestimmten Plan, wann der Mitarbeiter die Aktie erhält. Zum Zeitpunkt der Übernahme der Aktie erhält der Mitarbeiter die Anteile und der Marktwert (FMV) der an diesem Tag erhaltenen Aktien gilt als Ertrag. Abhängig von der Arbeitgeber-Plan, können Sie wählen, Steuern auf das Einkommen zu dem Zeitpunkt, an dem die Aktie vergeben wird, zum Zeitpunkt der Aktie oder am Tag der Weste zu zahlen. Der Betrag, der Ihnen als Einkommen auf Formular W-2 von Ihrem Arbeitgeber zum Zeitpunkt der Aktienwesten berichtet wird, ist dann Ihre bereinigte Kostenbasis in diesen Aktieneinheiten. Incentive Stock Options (ISO) Die Anforderungen für ISO-Einheiten sind strenger und bieten wiederum eine günstigere steuerliche Behandlung. Die ISO-Einheiten müssen mindestens ein Jahr nach Ausübung der Optionen gehalten werden. Darüber hinaus können Sie die Aktien bis mindestens zwei Jahre nach der Vergabe der Optionen nicht veräußern. Aus diesen Gründen wird jeder Rabatt, den Sie erhalten, indem Sie diese Optionen kaufen, als langfristiger Kapitalgewinn besteuert. Die einen niedrigeren Steuersatz als das ordentliche Einkommen ergibt. Nichtqualifizierte Aktienoptionen (NSO) Während ISO-Einheiten restriktiver sind, sind NSO-Einheiten allgemeiner. Diese Aktienoptionen werden zu ordentlichen Erträgen und einem Kapitalgewinn / - verlust führen. Wenn diese Optionen gewährt werden, werden sie zu einem vorher festgelegten Preis gewährt. Dies ermöglicht es dem Mitarbeiter, diese Optionen zu diesem Preis unabhängig vom Aktienkurs am Tag der Ausübung auszuüben. Bei Ausübung des Bezugsrechts hat der Arbeitnehmer am Tag des Erwerbs der Aktie (Ausübungspreis) einen ordentlichen Ertrag für die Differenz zwischen dem zu zahlenden Preis (Zuschusspreis) und dem Marktwert (FMV) zu zahlen. Formular W-2 Wenn Sie im laufenden Jahr Entschädigungseinnahmen Ihres Arbeitgebers haben, sind diese Einnahmen in Formular W-2 in Feld 1 enthalten. Wenn Sie Aktien zur Deckung der Steuern verkauft haben, sind diese Informationen in Formular W-2 enthalten Als auch. Sie sollten überprüfen, Boxen 12 und 14, da dies alle Einnahmen auf Ihrem Formular W-2 in Bezug auf Ihre Mitarbeiter Aktienoptionen enthalten erklärt. Form 1099-B Sie erhalten ein Formular 1099-B im Jahr, in dem Sie die Lagereinheiten verkaufen. Das Formular berichtet jeden Kapitalgewinn oder Verlust aus der Transaktion auf Ihre Steuererklärung. Sie sollten Ihre Anlageunterlagen überprüfen, um den Kostenbasisbetrag auf Formular 1099-B zu überprüfen. Die Kostenbasis für Ihr Formular 1099-B basiert auf Informationen, die Ihrem Brokerage zur Verfügung stehen. Wenn die Informationen unvollständig sind, ist der Kostenbasisbetrag möglicherweise nicht korrekt. Wenn Ihr Kostenbasisbetrag auf Formular 1099-B nicht mit Ihrer angepassten Kostenbasis aufgrund Ihrer Datensätze übereinstimmt, geben Sie in TaxACT einen Anpassungscode B ein. Ebenso wird Ihr Formular W-2 wahrscheinlich nicht Ihre Kostenbasis auf Formular 1099-B enthalten, so dass Sie einen Anpassungsbetrag mit Code B eingeben möchten. Wenn Ihr Formular 1099-B einen Kostenbasisbetrag fehlt, müssen Sie trotzdem berechnen und melden Ihre Kostenbasis auf Ihrer Steuererklärung. Form 3921 Form 3921 wird für Incentive-Aktienoptionen in dem Jahr ausgegeben, in dem sie an den Mitarbeiter übertragen werden. Dieses Formular enthält die notwendigen Informationen, um den Verkauf dieser Anteile ordnungsgemäß zu melden, wenn Sie beschließen, sie in Zukunft zu verkaufen. Obwohl Sie keine Informationen aus Form 3921 in Ihre Steuererklärung in dem Jahr eingeben müssen, in dem Sie das Formular erhalten, sollten Sie das Formular mit Ihren Anlagedatensätzen speichern. Formular 3922 Form 3922 wird für Mitarbeiteraktienoptionen ausgegeben, die Sie gekauft haben, aber nicht verkaufen. Da Sie die Aktie noch nicht veräußert haben, sind die Haltedauer nicht festgelegt. Daher enthält der Arbeitgeber keine Entschädigung für Ihr Formular W-2 als ordentliches Einkommen. Formular 3922 wird Ihnen für Ihre zukünftige Verwendung zugeschickt, wenn Sie die Anteile verkaufen und die Einkünfte aus Ihrer Steuererklärung melden müssen. Wie Form 3921, speichern Sie Form 3922s mit Ihren Investitionssätzen. TaxAct macht die Vorbereitung und Einreichung Ihrer Steuern schnell, einfach und erschwinglich, so dass Sie Ihre maximale Erstattung erhalten. Sein das beste Abkommen in der Steuer. Starten Sie jetzt kostenlos oder melden Sie sich bei Ihrem TaxAct Konto an. Comments Vielen Dank für die Informationen habe ich eine Frage8230my Steuerberater won8217t Datei meine 2014 Steuern ohne Form 3921. Mein company8217s Buchhalter hat noch nie abgelegt oder verteilt eine dieser Formen und doesn8217t scheinen zu denken, they8217re notwendig. Ich habe meine Optionen im Jahr 2014 ausgeübt und im Jahr 2015 verkauft. Ich habe eine Verlängerung auf meine Steuern bis Oktober but8230should ich beharren auf erhalten meine 3921 Ist es erforderlich, dass sie es mir geben Danke für Ihre Hilfe Sprechen Sie Ihre Meinung Abbrechen Antwort