Wohltätige spende aktienoptionen

Lt DAS MOTLEY FOOL CHARITY FUND gt Wohltätige Beiträge von Stock von Roy Lewis (TMF Steuern) Wenn Sie planen, einen relativ wesentlichen Beitrag zu einer Wohltätigkeitsorganisation wie einer Kirche / Synagoge, Hochschule, Krankenhaus oder andere qualifizierte gemeinnützige Organisation, Sie zu machen Sollte erwägen, geschätzte Bestand von Ihrem Investitionsportfolio anstelle von Bargeld zu spenden. Ihre Steuervorteile aus der Spende können erhöht werden und die Organisation wird genauso glücklich sein, die Aktie zu erhalten. Dieses Steuerplanungsinstrument stammt aus der allgemeinen Regel, dass der Abzug für eine Spende von Eigentum an wohltätige Organisationen gleich dem Marktwert der gespendeten Immobilie ist. Wenn das Spendengut Eigentum ist, muss der Spender den Gewinn auf der gespendeten Immobilie nicht erkennen. Diese Regeln erlauben sozusagen die Verdoppelung der steuerlichen Vorteile: Ein wohltätiger Abzug, zuzüglich der Steuer auf die Wertsteigerung des gespendeten Vermögens zu vermeiden. Schauen wir uns ein Beispiel an: Tom und Jerry sind Brüder, und jeder will einen wohltätigen Beitrag zu seiner bevorzugten Wohltätigkeitsorganisation leisten. Tom will seine College-Alma Mater spenden, während Jerry seiner Gemeinde geben will. Sowohl Tom als auch Jerry kauften Aktien von XYZ Corp. zurück im April 1996 für jeweils 5.000. Tom und Jerrys Investitionen haben nun einen fairen Marktwert von 20.000 je. Um seinen karitativen Beitrag zu leisten, beschließt Tom, seine Anteile an der XYZ Corp. zu verkaufen. Tom realisiert einen Gewinn von 15.000 auf diesen Aktien. Tom hat jetzt mit Uncle Sam zu tun, und wird verpflichtet, über 3.000 in Bundessteuern über diese 15.000 Gewinn (20 Kapitalertragsrate) Gabel. Tom nimmt dann den Rest dieser Mittel in Höhe von 17.000 und schreibt einen Scheck an seine Alma Mater für diesen Betrag. Unter der Annahme, dass Tom in der 28 Steuer-Klammer ist, wird Tom eine Steuerersparnis von 4.760 auf die gemeinnützige Beitrag Abzug von 17.000 zu realisieren. Jerry hat andererseits Vereinbarungen mit seiner Kirche getroffen, um seine Anteile an der XYZ Corp. direkt an die Kirche zu spenden, und seine Kirche springt auf die Chance, diese Spende zu erhalten. Nach der Übertragung, muss Jerry keinen Gewinn zu realisieren oder zahlen keine Steuern auf die 20.000 Übertragung der Aktie an seine Kirche. Darüber hinaus erhält Jerry einen gemeinnützigen Beitrag für den vollen 20.000 Marktwert der Aktie. Und unter der Annahme, dass Jerry ist auch in der 28 Steuerklasse, wird diese 20.000 karitativen Beitrag Abzug Steuersenkungen von 5.600 an Jerry erzeugen. Werfen Sie einen genaueren Blick auf die Zahlen: Wer in diesen Transaktionen besser gemacht In Jerrys Fall erhielt seine Wohltätigkeitsorganisation eine volle 20.000 mit der Durchführung ihrer karitativen Verpflichtungen, aber Toms Charity erhielt nur 17.000. Fast 18 weniger. Auch Jerry sparte eine volle 5.600 in Steuern auf seinen Beitrag, während Tom nur 1.760 in Nettosteuern (3.000 Steuer auf den Gewinn aus dem Verkauf der Aktien, abzüglich eines 4.760 Steuerabzugs auf den wohltätigen Beitrag gespart) eine satte Differenz von 3.840 in Steuereinsparungen für Jerry. So, auf Toms-Transaktion, machte Onkel Sammy heraus. In Jerrys Transaktion, sowohl Jerry und seine Nächstenliebe aus. Nur Uncle Sammy war der Verlierer. Das ist ganz schön. Denken Sie daran, dass Steuerpolitik oft verwendet wird, um soziale Aktionen zu treiben und dies ist ein Paradebeispiel. Es gab nichts illegal oder unmoralisch für Jerry, seine Angelegenheiten zu ordnen, um dem Gesetz nachzukommen und seine Steuern so niedrig wie möglich zu halten, während er seiner Nächstenliebe mit dem größtmöglichen Beitrag zur Verfügung stellte. Das Oberste Gericht hat so viele Male gesagt. Und denken Sie auch daran, dass diese Technik für andere ähnliche Beiträge von 100 bis 1 Million, abhängig von Ihrer individuellen steuerlichen Situation arbeiten kann. Also denke nicht, dass Sie in der Klasse der Ted Turners oder Bill Gates der Welt sein müssen, um den Beitrag der geschätzten Lager Arbeit für Sie aus steuerlicher Sicht zu machen. Aber es gibt ein paar Vorsichtsmaßnahmen: Während dieser Plan arbeitet für Jerry im obigen Beispiel, wird es nicht funktionieren, wenn die Aktie nicht seit mehr als einem Jahr statt. Wenn die Aktien für ein Jahr oder weniger gehalten wurden, würden die Aktien als gewöhnliche Einkommensgegenstände für diese Zwecke behandelt werden, und der wohltätige Abzug würde auf die Aktien 5.000 Kosten beschränkt werden. So denken Sie daran, dass, wenn Sie erwägen, den Beitrag der geschätzten Aktien, müssen Sie sicherstellen, dass die Aktien für mehr als ein Jahr gehalten wurden und qualifizieren sich für die qualifizierte geschätzt Stock Abzug. Und darüber hinaus, wenn die Immobilie in Frage ist ANDERE gewöhnliche Einkommens-Eigenschaft (wie Inventar), gibt es besondere Einschränkungen gelten. Nicht nur, dass, wenn die Kapitalgewinn Eigentum ist nicht Lager (wie Kunstwerke, Schmuck, Immobilien usw.), gibt es andere besondere Einschränkungen, die für den Beitrag gelten können. Schließlich, je nach den Beträgen und den Rest Ihrer Steuer-Bild für das Jahr, die Ausnutzung dieser steuerlichen Vorteile können alternative Mindestbesteuerung Anliegen auslösen. Also, bevor Sie einen wohltätigen Beitrag, stellen Sie sicher, dass Sie auf festem Boden sind. Überprüfen Sie den Beitrag zuerst mit Ihrem Steuerfachmann. Zumindest lesen Sie IRS Publikation 526 für zusätzliche Informationen über die Beitragsbeschränkungen. Aber es gibt sehr echte Steuervorteile für die steuergünstige wohltätige Geber. Nicht übersehen em. Financial Planning: Geschenke Die steuerliche Behandlung ist die gleiche wie für die Spenden von Aktien an eine qualifizierte Wohltätigkeit (Geschenke der Aktie sind durch eine andere FAQ abgedeckt). Nachdem Sie die Aktie für mehr als ein Jahr gehalten haben, erhalten Sie zum Zeitpunkt der Spende einen Steuerabzug in Höhe des Marktwertes der Aktie (nicht auf Ihre Kostenbasis). Für Aktien, die aus einer Optionsausübung oder einem ESPP-Kauf erworben wurden, beginnt die Haltedauer am Tag nach Ausübung / Kauf, während sie für beschränkte Aktien am Tag nach der Vesting beginnt. Für Aktiengesellschaften mit einem aktiven Markt in ihrer Aktie ist der Marktwert der Mittelwert zwischen den hohen und den niedrigen Aktienkursen am Liefertag, sofern die Aktie noch nicht weiterverkauft und beschränkt ist. Für die Aktie von Pre-IPO-Unternehmen benötigen Sie eine Bewertung durch Bewertung oder eine andere angemessene Bewertungsmethode (siehe IRS Revenue Ruling 59-60, in der Bewertungsfaktoren aufgelistet sind und erklärt, dass keine allgemeine Formel für jede private Unternehmenssituation verwendet werden kann). Der Liefertermin ist, wenn die Aktie bewertet wird und bestimmt das Abzugsjahr. Mit Ihrer Steuererklärung, müssen Sie Datei IRS Form 8283 für Ihre noncash wohltätigen Beitrag Datei. Die Anweisungen für das Formular erklären die Regeln, die gelten, wenn Sie erhalten und eine schriftliche Beurteilung enthalten müssen. Zum Beispiel bei nicht öffentlich gehandelten Aktien im Wert von 10.000 oder weniger (siehe Abschnitt B, Teil 1) ist eine Beurteilung nicht erforderlich, aber die Wohltätigkeitsorganisation muss erklären, wie sie die Bewertung ermittelt hat. Sollte der Verkauf der geschätzten Anteile langfristige Kapitalgewinne ausgelöst haben, beträgt Ihr Abzug bis zu 30 von Ihrem bereinigten Bruttoeinkommen (20 für Familienstiftungen), und Sie können über diesen Betrag fünf Jahre vorweisen. Die steuerliche Behandlung von Gifting-Beständen an Geber-geratenen Fonds ist ähnlich wie die Spenden von Aktien an qualifizierte gemeinnützige Einrichtungen. Wenn Sie Aktien zu spenden, um die Übertragung zu implementieren, benötigen Sie die Charitys Brokerage-Konto-Informationen, mit der DTC (Depository Trust Company) - Nummer und eine Kontonummer. Ihre Anweisungen für Ihr Maklerunternehmen sollten diese Informationen und eine bestimmte Losidentifizierung enthalten. Alert: Für Jahresendspenden müssen Sie sicherstellen, dass die Umlagerung bis zum 31. Dezember abgeschlossen ist, damit es für das laufende Steuerjahr gilt. Bei elektronischen Überweisungen von Ihrem Brokerage-Konto wird die Spende am Tag der Entgegennahme durch die Wohltätigkeitsorganisation (nicht, wenn Sie die Übertragung genehmigen) aufgenommen. Mit erhöhten Jahresende-Aktivität bei Brokerfirmen, sollten Sie planen Sie Ihre Jahrestag Aktien Geschenke so früh wie möglich und haben laufende Kommunikation mit Ihrem Broker, um sicherzustellen, dass die Übertragung stattfindet. Weitere Ideen zur Jahresplanung finden Sie in einer weiteren FAQ. Mit einem wohltätigen Geschenk geschätzt Aktien langfristig gehalten, die Spende, die Sie machen und den Abzug erhalten Sie größer sind, als sie wäre, wenn Sie stattdessen die Aktien verkaufen und spenden Sie die Cash-Erlöse. Dies liegt daran, wenn Sie Aktien spenden, vermeiden Sie die Zahlung der Kapitalertragsteuer. Sie können entweder (1) 100.000 Aktien im Unternehmen oder (2) verkaufen die Aktie zuerst und spenden die Erlöse. Stock: Sie spenden 100.000 Aktien im Unternehmen, die Sie seit mindestens einem Jahr gehalten haben (10.000 Aktienhandel zu je 10 Aktie, die Sie bei 1 pro Aktie erhalten haben) an eine beliebte Wohltätigkeitsorganisation. Ihr 100.000 Steuerabzug führt zu Steuerersparnissen von 40.000 (unter der Annahme einer 40 kombinierten Bundes-und Landessteuersatz auf Ihr Einkommen). Cash: Sie verkaufen 10.000 Aktien im Wert von 100.000, und spenden das Geld. Auf Ihrem 90.000 Gewinn (100.000 minus der Kostenbasis von 10.000) zahlen Sie 18.450 in Steuern (15 Bundesschatzsteuern plus die 5.5 Staatssteuer), was in 81.550 ergibt. Dieser Betrag wird niedriger sein, wenn Sie die 20 Steuersatz auf Kapitalgewinne auslösen und die 3,8 Medicare Surtax. Sie erhalten einen Steuerabzug für den Nettobetrag, den Sie gespendet haben. Ihre Steuereinsparungen sind 32.620 (40 von 81.550), 7.380 weniger als die Steuerersparnisse mit einer Spende von Aktien. Spende von cashCan I eliminiere AMT durch Spenden meiner Incentive-Aktienoptionen an wohltätige Zwecke 10. Mai 2000 Betrifft: Spenden von privat gehaltenen Aktien von einer ISO Datum: So, 19 Dez 1999 Von: Jim I hat Aktienoptionen in meinem Unternehmen für 0,50 ausgeübt Im Februar, weil sie auslaufen sollten. Das Unternehmen ist nicht öffentlich gehandelt, so habe ich die Optionen ausgeübt Hoffnung, dass eines Tages wäre es und ich könnte von der Transaktion profitieren. Das Steuerkennzeichen besagt, dass die Differenz zwischen dem Marktwert und dem Ausübungspreis der AMT-Berechnung unterliegt. Das Unternehmen stellt fest, dass der Marktwert zum Zeitpunkt der Ausübung der Option 6,00 betrug. Als die AMT-Berechnung entschied, meine 8220profit8221 zu zählen, nagelte ich mit über 12.000 in zusätzlichen Federal Tax. Mein Steuerführer sagt, dass das Steuergesetz von 1993 das Gesetz geändert hat, so dass nicht realisierte Gewinne aus Aktien, die an eine gemeinnützige Organisation gespendet werden, nicht in die AMT-Berechnung einbezogen werden. Nach meinen Berechnungen, wenn ich über 2/3 der Optionen gespendet habe, konnte ich die AMT eliminieren. Dies wäre mit meinen zukünftigen Plänen vereinbar, da ich planen werde, eine erhebliche Menge an Aktien zu spenden, wenn und wann wir an die Börse gehen. Bin ich richtig in der Annahme, dass ich dies tun kann, oder gibt es ein Problem, weil ich haven8217t hielt die Aktie für 1 Jahr Wenn ich die Aktien zu spenden, kann ich abziehen die 0,50 pro Aktie, die ich als wohltätige Beitrag bezahlt Was Formen würde ich Müssen Sie ausfüllen Verwandte Frage: Wenn ich Aktien spende, die ich seit mehr als einem Jahr gehalten habe, verstehe ich, dass ich den fairen Marktwert der Aktie abziehen kann, ohne die erzielten Erträge zu realisieren. Was wird die IRS als fairen Marktwert einer privat gehaltenen Aktie akzeptieren Kann ich nur die company8217s genannten fairen Marktwert (6,00) verwenden, um die Spende und geben Sie diesen Betrag als den durchschnittlichen Preis auf Formular 8283 Antwort Datum: 9 Jan 2000 I Denken Sie, dass Sie verschiedene Regeln bezüglich AMT verwirren. Für eine Wohltätigkeitsorganisation, die 1993 aufgehoben wurde, wurde eine besondere Präferenz für geschätzte Vermögenswerte gewährt. Wenn Sie Ihre Aktien an eine Wohltätigkeitsorganisation spenden, bevor Sie die Bedingungen für die Haltedauer erfüllen, wird die Übertragung als Disposition behandelt, was zu einem gewöhnlichen Einkommen führt. Auch wenn Sie Aktien, die nicht öffentlich gehandelt werden, spenden, müssen Sie eine professionelle Beurteilung 8211 eine teure Proposition zu bekommen. Besondere Berichtsanforderungen gelten, die Sie in den Anweisungen für Schedule A finden können. Wenn Sie ein Geschenk Ihrer Aktien zu machen, eliminieren Sie das Potenzial der Erlangung einer Steuergutschrift für die AMT, die Sie für 1999 bezahlt. Dies sind sehr komplexe Fragen. Sie sollten professionelle Steuerberatung zu suchen. Für weitere Informationen über Incentive-Aktienoptionen, fordern Sie unseren kostenlosen Bericht, Incentive Stock Options 8211 Executive Steuer-und Finanzplanung Strategien. Donating Optioned Stock Steuerplanung für jeden Client können so individuell wie sie sind. Im Rahmen eines ganzheitlichen Vermögensmanagements ist es wichtig, alle verfügbaren steuerlichen Planungsmöglichkeiten zu verstehen, insbesondere diejenigen, die es ihnen ermöglichen, ihre gemeinnützigen Ziele zu erreichen. Viele Kunden halten Mitarbeiter Aktienoptionen, die, ausgeübt, in Barauszahlungen, die als eine steuerpflichtige Leistung oder Einkommen betrachtet werden. Als Teil einer gebenden Strategie kann ein Klient wählen, einen Teil oder die ganze ihre Angestellt-Aktienauswahl-Bargeldeinnahmen zu spenden, einmal ausgeübt und dann verkauft, zu einer eingetragenen Wohltätigkeit oder Grundlage. Sie müssen die Spende der gewünschten Menge innerhalb von 30 Tagen nach dem Verkauf zu machen. Das Spenden von Barausgleichszahlungen wird gleich behandelt, als ob es sich um eine Spende von öffentlich gehandelten Wertpapieren nach dem Einkommensteuergesetz handele. Der Kunde erhält einen Einkommensteuerbeleg für die Spende. Sie haben auch in der Lage, den Wert ihrer Spende an die Wohltätigkeit zu maximieren, während die Minimierung ihrer Steuerbelastung. Beispiel: Geschenk des Geldes Erlöse Robert ist mit dem gleichen schnell wachsenden Unternehmen seit über 10 Jahren. Er hat viele Promotionen erreicht und erhielt leistungsorientierte Boni jährlich. Diese Prämien sowie ein Teil seiner jährlichen Grundvergütung wurden häufig in Form von Mitarbeiter-Aktienoptionen im Unternehmen. Robert möchte einige Renovierungsarbeiten an seinem Urlaubsobjekt vornehmen und er erwägt, ein Geschenk für seine Lieblingsliebe zu geben. Er hat seinen Berater, um die steuerlichen Auswirkungen der Ausübung eines Teils seiner Optionen zu verstehen. Robert besitzt 10.000 Aktienoptionen. Seine marginalisierten Steuersatz beträgt 45. Er möchte mindestens 50.000 an wohltätige Zwecke aus dem Erlös zu spenden. Nachdem sein Berater ihm das folgende Bild geschickt hatte, fuhr Robert mit einer 100.000 Spende an seine Lieblingsliebe. Gesamterlös 300.000 Netto-Cash-Verkauf 8211 100.000 Cash-Spende 8211 54.000 übernimmt Restkapital 45.000 Steuergutschrift aus Spende 191.000 Vorteile für den Kunden Kunden können eine signifikant größere Spende an ihre ausgewählte Stiftung oder Stiftung vornehmen. Die Steuer wird auf zwei Arten minimiert: (1) eine Verringerung der Kapitalertragsteuer und (2) eine Steuergutschrift von der Spende erhalten, die verwendet werden kann, um die Einkommensteuer in diesem Jahr zu senken .. Geschenke der Wertpapiere erworben unter einem Mitarbeiter-Aktienoptionsplan Spender können auch wählen, die bewilligten Optionen direkt an eine registrierte Wohltätigkeitsorganisation oder Stiftung zu spenden. In diesem Fall erhalten sie einen Steuerbeleg für den Marktwert. Keiner der Veräußerungsgewinne, wenn überhaupt, wird als Ertrag ausgewiesen, und der Kapitalgewinn wird für die Wohltätigkeitsorganisation oder Stiftung auf Null reduziert. Korrekturhinweis: Besonderen Dank an Steuerfachmann Jamie Golombek von CIBC für das Zeigen eines Fehlers auf dem Tisch, der in diesem Rundschreiben verteilt wurde. Der Abzug des Ausübungspreises wurde aus dem gespendeten Teil dieser Version weggelassen, wurde aber hier korrigiert. Hinterlasse eine Antwort KontaktKann Ich spende Aktien an wohltätige Zwecke Eine Person, die Derivate, Rohstoffe, Anleihen, Aktien oder Währungen mit einem überdurchschnittlichen Risiko im Gegenzug handelt. "HINTquot ist ein Akronym, das für für quothigh Einkommen keine Steuern steht. Es wird auf Hochverdiener angewendet, die die Zahlung des Bundeseinkommens vermeiden. Ein Market Maker, dass kauft und verkauft extrem kurzfristige Unternehmensanleihen genannt Commercial Paper. Ein Papierhändler ist in der Regel. Eine Bestellung mit einem Brokerage zu kaufen oder zu verkaufen eine bestimmte Anzahl von Aktien zu einem bestimmten Preis oder besser platziert. Der uneingeschränkte Kauf und Verkauf von Waren und Dienstleistungen zwischen den Ländern ohne Einschränkungen wie. In der Welt der Wirtschaft, ein Einhorn ist ein Unternehmen, in der Regel ein Start-up, die nicht über eine etablierte Performance-Rekord. 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